Introducción
Una consideración que debe tener toda empresa cuando busca maximizar la rentabilidad y el crecimiento de su negocio, es la gestión eficiente del pago de los tributos. Sabemos que es esencial cumplir con todas nuestras obligaciones fiscales, por ello, en el siguiente artículo revisaremos estrategias legales que pueden ayudar a minimizar la carga tributaria de tu empresa de manera ética y conforme a lo establecido por la ley.
En Perú, al igual que en otros países, existen estrategias legales que pueden ayudar a reducir la carga fiscal. Sin embargo, es importante destacar que las leyes tributarias y las normativas pueden variar y es fundamental asegurarse de cumplir con todas las regulaciones pertinentes. Aquí hay algunas estrategias comunes que podrían aplicarse en el contexto peruano:
Elige el régimen tributario adecuado:
En nuestro país puedes acogerte a ciertos regímenes, según la actividad que desarrolle la empresa, el tamaño, la cantidad de activos y los ingresos generados en determinado ejercicio. A continuación, te indicamos algunos casos:
- Por ejemplo, podríamos desarrollar un pequeño negocio con ingresos máximos de S/8,000.00 que nos permita estar en el Nuevo Régimen Único Simplificado (RUS) pagando S/20.00 ó S/50.00 mensuales según la categoria.
- Podríamos también, desarrollar una actividad de comercio, no superar los topes máximos de ingresos anuales (S/ 525,000.00) y de valor de activos fijos (S/ 126,000.00) para poder acogernos al Régimen Especial de Renta (RER) donde pagaras 1.5% sobre los ingresos netos mensuales.
- También podemos ser micros y pequeñas empresas que no superan los ingresos máximos de 1,700UIT (equivalentes a S/8,755,000.00 para el ejercicio 2024), y terminar pagando solo el 10% hasta el tope de 15UIT de la ganancia y por el exceso pagar una tasa del 29.5% y acogerte al Régimen MYPE tributario (RMT)
- O quizá ser una de las medianas o grandes empresas que generan rentas de tercera categoría. Y no tener límites de ingresos o activos fijos para acogerte al Régimen General (RG). En la cual pagarías el 29.5% de las ganancias.
Ten en cuenta que el RMT y RG te permitirán deducir costos y gastos propios para el desarrollo de tu negocio y solo tributar sobre la ganancia real. Por otro lado, también existen otros regímenes como el Régimen Especial Pesquero, Régimen Agrario y Régimen de la Amazonía, que podrían ofrecer algunos beneficios tributarios adicionales según la actividad, zona o región en la que esta se desarrolla.
Aprovecha los incentivos fiscales disponibles:
En la actualidad la administración tributaria ha implementado ciertos incentivos o deducciones que se encuentran dentro de la LEY y que podrás aplicar según sea necesario, por ejemplo, la depreciación acelerada de los inmuebles adquiridos por la empresa, deducciones por donación (a entidades perceptoras de donación), la reducción del Impuesto General a las Ventas del 18% al 10% para los que desarrollan la actividad de restaurante, deducción adicional por contratar trabajadores con discapacidad, realizar gastos de proyectos de investigación científica, desarrollo tecnológico e innovación tecnológica (I+D+i), en otros beneficios tributarios que proporciona la Sunat.
Planificación tributaria:
Debes anticipar los ingresos y gastos a lo largo del tiempo para minimizar la carga tributaria. Esto podría implicar diferir ingresos o acelerar gastos para aprovechar las tasas impositivas favorables y maximizar el uso de deducciones.
Uno de los aspectos que también es importante y que cuenta como planificación tributaria, es la revisión de la correcta determinación de los tributos mensuales y/o anuales, para identificar la existencia de algunas multas e intereses, y aprovechar el régimen de gradualidades aplicables a las infracciones de la administración tributaria, es decir pagar multas con rebaja.
Pide comprobante de pago:
Según las normas tributarias vigentes en el país, los costos o gastos en su mayoría son sustentados con comprobantes de pago, quiere decir, que para cada operación o adquisición que realices a nombre de la empresa (para desarrollar su actividad) debe contar con sustento (comprobantes, como boleta, facturas, recibos por honorarios y otros) así como, el pago bancarizado de las operaciones que superen los importes de $500.00 ó S/2,000.00 y otras formalidades exigidas por la Sunat, puesto que, de no tener los sustentos adecuados, la administración tributaria podría desconocer los costos y gastos que sirven para reducir la ganancia de la empresa y por ende, pagar menos Renta Anual.
Mantenerse actualizado sobre la legislación fiscal:
Las leyes tributarias y las regulaciones pueden cambiar con el tiempo. Es importante mantenerse informado sobre los cambios en la legislación fiscal y adaptar las estrategias empresariales en consecuencia para garantizar el cumplimiento y maximizar las oportunidades de reducción de impuestos.
Conclusión:
Es crucial tener en cuenta que estas estrategias deben implementarse con el asesoramiento y la supervisión de profesionales contables o asesores tributarios calificados. En Fin&Tax podemos proporcionar orientación específica basada en la situación individual de la empresa y garantizar el cumplimiento con todas las leyes y regulaciones fiscales aplicables en Perú.